目 录

第一部分 三口塘镇人民政府部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2020年度部门决算表

一、部门收支决算总表

二、部门收入决算表

三、部门支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 三口塘镇人民政府部门概况

 一、部门职责

（一）、在上级和镇党委领导下，执行本级人民代表大会的决议，根据上级行政机关的决定和命令，制定具体实施意见。

（二）、执行本行政区域内的经济和社会发展计划、财政预算，管理全镇的农业、工业及教育、科枝、文化、卫生、计划生育、民政、司法及镇新农村规划和建设、环境保护、土地等行政工作。

（三）、保护集体财产和公民私人合法财产，维护社会秩序，保障公民的人事权利、民主权利和其他合法权利。

（四）、保护各种经济组织的合法权益。

（五）、办理上级人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。祁阳县三口塘镇人民政府实有编制 83名，其中：行政编制41人，事业编制42人。内设 11个机构，分别为党政办公室、基层党建办公室、经济发展办公室、社会事务办公室、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、社会事业综合服务中心、农业综合服务中心、政务便民服务中心、退役军人服务站、综合行政执法大队。

 （二）决算单位构成。三口塘镇人民政府2020年部门决算汇总公开单位构成包括：三口塘镇人民政府本级，无下属单位。单位性质为财政全额拨款行政单位，决算编报类型为单表户，按照行政单位会计制度填报决算数据。

第二部分 2020年度部门决算表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2020 年度收、支总计1620.42万元。与2019年相比，减少132.58万元，减少7.6%，主要是因为人员变动及灾害防治费减少。

二、收入决算情况说明

本年收入合计1620.42万元，其中：财政拨款收入1620.42万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计1620.42万元，其中：基本支出1476.98万元，占91.15%；项目支出143.44万元，占8.85%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2020年度财政拨款收、支总计1620.42万元，与2019年相比，减少132.58万元,减少7.6%，主要是因为人员变动及灾害防治费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出1553.17万元，占本年支出合计的100%，与2019年相比，财政拨款支出减少132.58万元，减少7.6%，主要是因为人员变动及灾害防治费减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出1553.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出701.61万元，占43.30%；社会保障和就业支出60.44万元，占3.76%;卫生健康支出39.09万元，占2.41%；城乡社区支出53.25万，占3.29%；农林水支出524.47万元，占32.37%；住房保障支出227.56万元，占14.04%；抗疫特别支出14万元，占0.83%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为1553.17万元，支出决算数为1553.17万元，完成年初预算的100 %，其中：

1、201一般公共服务（类）701.61万元：20103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）701.61万元：2010301行政运行625.42万元、2010302一般行政管理事务76.19万元.                   

年初预算为701.61万元，支出决算为701.61万元，完成年初预算的100%。

2、208社会保障和就业（类）60.44万元：20805行政事业单位养老支出60.44万元：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出60.44万元。

年初预算为60.5万元，支出决算为60.44万元，完成年初预算的100%.

3、210卫生健康（类）39.09万元：21004公共卫生5万元，2100410突发公共卫生事件应急处理5万元；21011行政事业单位医疗34.09万元，2101101行政单位医疗34.09万元。

年初预算为39.09万元，支出决算为39.09万元，完成年初预算的100%。

4、212城乡社区（类）53.26万元：21208国有土地使用权出让收入安排的支出53.26万元：2120804农村基础设施建设支出53.26万元。

年初预算为53.26万元，支出决算为53.26万元，完成年初预算的100%.

5、213农林水（类）524.47万元：21301农业56.55万元：22130126农村社会事业56.55万元；21307农村综合改革261.4万元：2130701对村级一事一议的补助21万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助236.4万元，2130799其他农村综合改革支出4万元；21308惠普金融发展支出206.52万元：2130803农业保险保费补贴206.52万元。

年初预算为527.47万元，支出决算为524.47万元，完成年初预算的100%.

6、221住房保障（类）227.56万元：22101保障性安居工程支出170万元：2210199其他保障性安居工程支出170万元；22102住房改革支出57.56万元：2210201住房公积金57.56万元。

年初预算为227.56万元，支出决算为227.56万元，完成年初预算的100%.

7、234抗疫特别国债安排的支出14万元：23402抗疫相关支出14万元：2340299其他抗疫相关支出14万元。

  年初预算为227.56万元，支出决算为227.56万元，完成年初预算的100%.                 

2020年初总预算为1553.17万元，支出决算为1553.17万元，完成年初预算的100%，决算数等于年初预算数的主要原因是：严格执行财政预算规定核算支出。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出1476.98万元，其中：人员经费1186.56万元，占基本支出的80.34%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社区保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、个人农业生产补贴、其他对个人和家庭的补助；公用经费290.42万元，占基本支出的19.66%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接持费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备购置、信息网络及软件购置更新。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为13.5万元，支出决算为12.15万元，完成预算的90%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。决算数与年初预算数一致，与上年相比无增减变化。

公务接待费支出预算为4万元，支出决算为3.55万元，完成预算的88.75%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行公务接待节约原则，与上年相比减少0.65万元，减少15%,减少的主要原因是严格遵守中央八项规定。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为9.5万元，支出决算为8.6万元，完成预算的90.53%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格节约开支，与上年相比减少0.2万元，减少2%,减少的主要原因是严格遵守中央八项规定

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.55万元，占29.22%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算8.6万元，占70.78%。其中：

1、因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数和年初预算数一致，与上年相比无增减变化。

2、公务接待费支出决算为3.55万元，全年共接待来访团组80个、来宾600人次，主要是发生的会议费接待支出增加。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为8.6万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费8.6万元，主要是因抗疫增加公务车运行支出，截止2020年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

 2020年度政府性基金预算财政拨款收入67.25万元；年初结转和结余0万元；支出67.25万元，其中基本支出0万元，项目支出67.25万元；年末结转和结余0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

     2020年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

出67.25万元；年末结转和结余0万元。

十、关于2020年度预算绩效情况说明

本单位注重绩效管理，严格规范资金及专项经费使用，有效保障了各专项项目的开展实施，达到了年初项目绩效预期目标。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2020 年度机关运行经费支出290.42万元，比年初预算数增加（减少）0万元，增长（降低）0%。主要原因是：严格执行财政预算规定核算支出。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支会议费8万元，用于召开年初起步大会、防疫、救灾、人大、七一等会议，人数4662人，内容为村组工作安排会，环境整治、抗洪救灾工作，人大选举工作，七一等会议；开支培训费4.98万元，用于开展业务培训，人数32人，内容为安全生产、精准扶贫、党校培训，业务培训。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）国有资产占用情况

截至2020年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是综合各种用车活动；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。 

第四部分 名词解释

 一、收入科目

1、财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。

2、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

5、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年收支差额的基金）弥补本年收支缺口的资金。

6、上年结转：指以前年尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

二、支出科目

1、基本支出：是为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生人员支出和公用支出。

2、项目支出：是指在基本支出之外完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

3、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

4、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出。

5、对个人和家庭的补助：反映单位用于对个人和家庭的补助支出。

三、“三公”经费科目

1、因公出国（境）费用：反映单位公务出国（境）的国际旅费、国内城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

2、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

3、公务用车运行维护费：反映单位公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。

第五部分 附件 

2020年度部门整体支出绩效评价报告 

2020年度，我单位在县委县政府的领导下，在县财政局的直接指导下，严格遵守《行政事业单位会计制度》，做到资金高度集中，按照先保人员工资，再保政府正常运转，再保其他支出的管理原则，确保了今年我镇财政的各项正常运转。现就2020年度部门整体支出绩效评价如下：

一、基本情况

祁阳县三口塘镇人民政府成立于1995年3月，是一级人民政府派出机构，主管部门是祁阳县人民政府。单位主要职责是行政职责，属于全额拨款单位。法人代表蒋彬，本单位人员编制83人，在编干部职工83人，实有人员83人，退休人员20人。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。决算汇编范围为独立核算单位共1个，财政职责是对各项资金实施监管核算工作。三口塘镇人民政府内设机构包括：三口塘镇机关，管理14个村级转移支付单位为：1个农村社区：三口塘社区；14个自然村：黄公岭村、里塘村、坝塘村、石湖塘村、青杨村、豪山口村、上马村、上椿村、嶷山村、福马嘶村、金凤村、丝塘村。

（一）部门整体支出概况：

1、整体支出规模：2020年部门决算收入1620.42万元，支出1620.42万元。

其中：

（1）、201一般公共服务（类）701.61万元：20103政府办公厅（室）及相关机构事务（款）701.61万元：2010301行政运行625.42万元、2010302一般行政管理事务76.19万元.

（2）、208社会保障和就业（类）60.44万元：20805行政事业单位养老支出60.44万元：2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出60.44万元.

（3）、210卫生健康（类）39.09万元：21004公共卫生5万元，2100410突发公共卫生事件应急处理5万元；21011行政事业单位医疗34.09万元，2101101行政单位医疗34.09万元。

（4）、212城乡社区（类）53.26万元：21208国有土地使用权出让收入安排的支出53.26万元：2120804农村基础设施建设支出53.26万元。

（5）、213农林水（类）524.47万元：21301农业56.55万元：22130126农村社会事业56.55万元；21307农村综合改革261.4万元：2130701对村级一事一议的补助21万元，2130705对村民委员会和村党支部的补助236.4万元，2130799其他农村综合改革支出4万元；21308惠普金融发展支出206.52万元：2130803农业保险保费补贴206.52万元。

（6）、221住房保障（类）227.56万元：22101保障性安居工程支出170万元：2210199其他保障性安居工程支出170万元；22102住房改革支出57.56万元：2210201住房公积金57.56万元。

（7）234抗疫特别国债安排的支出14万元：23402抗疫相关支出14万元：2340299其他抗疫相关支出14万元。

 2、“三公经费” 支出： “三公”经费财政拨款支出预算为13.5万元，支出决算为12.15万元，完成预算的90%.

其中：

（1）、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次,开支内容包括：无

（2）、公务接待费支出决算为3.55万元，全年共接待来访团组80个、来宾60人次，主要是会议费接待支出增加。

（3）、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费8.6万元。

3、结转结余情况：上年结转0万元，年终结转0万元。主要原因是根据上级要求和遵循厉行节约的原则，严格执行财政预算规定核算支出。

（二）部门整体支出绩效目标完成情况

（三）部门整体支出情况分析

二、绩效评价工作情况

1、绩效评价目的

2、绩效评价工作过程

三、主要绩效及评价结论

四、存在的问题和建议

财务管理工作是一项比较复杂和繁重的工作。2020年财财务账预算账实行平行记账，细化了科目提高了对财务核算的要求。加强了政府资产和负债的核算，在财务会计核算中全面引入权责发生制，预算会计核算采用收付实现制。会计处理同时实现双分录模式。

1、由于预算外项目资金没有全部做往来科目核算导致行政支出部门经济类科目金额虚增。财务账套系统在部门经济类科目中的设置与乡镇实际情况不符，其中村级转移支付科目是乡镇财政资金的重中之重占大比率而没有专用名，只得在其他支出科目中核算，建议设置专用科目。

2、在2019年机构改革七站八所并入我镇统一核算。我镇将分开的账套的账合并入了机关账中，设为往来专项核算，但像民政专项支出不能真实在支出中体现，有些开支从预算外指标划拨，只能做往来，也不能体现真实开支，不知合不合理。